您所在的位置:首页 >服务项目 >所得税计算 所得税计算

  汇算清缴

  是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

  什么时候开始所得税汇算清缴?

  《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

服务内容:

  企业所得税汇算、土地增值税清算、财产损失鉴证、企业注销清算、增值税纳税审核鉴证、财税咨询、税收筹划、税务顾问、税费审核、股权转让专项报告、税前弥补亏损鉴证报告、研发费税前加计扣除鉴证、房地产开发完工产品结算鉴证等企业涉税鉴证报告。

  企业所得税汇算清缴审核需提供的资料                                                                

  1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件(新企业或变更过)

  2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件           

  3、税务登记证复印件                                                                                      

  4、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税审核报告复印件

  5、本年度资产负债表、利润表   

  6、未经审核的年度纳税申报表及附表              

  7、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件                                              

  8、重要经营(如购销、租赁、保险、借款、抵押等)合同、协议复印件           

  9、企业以前年度税务检查或稽查报告、税务处理决议书、纳税评估报告 

  10、企业税费自查表           

  11、(审核期间)12月增值税纳税申报表(主表)           

  12、(审核期间)12月地方税费申报表(含个税、社保、医保等)、缴税单                

  13、车辆行驶证复印件         

  14、土地使用证、房产证和有关权利证书复印件                  

  15、 12月31日存货盘点表                                                              

  16、 12月31日固定资产盘点表                                                            

  17、被投资企业年度会计报表及分红决议                                                   

  18、被投资企业年年度所得税申报表及税单复印件                                             

  19、单位关联企业名单                                                                   

  20、其他应提供的资料                                                                   

  21、年度账本,凭证     

  备注:

  ①如果是财务软件,请将总账、科目余额表、明细账导成EXCEL电子表格。         

  ②13-15账上有的要提供